Hvis du vurderer å jobbe for deg selv i Argentina, lurer du kanskje på hva det vil si å være selvstendig næringsdrivende hos AFIP (Federal Administration of Public Administrations) og hvordan du skal håndtere alt papirarbeidet uten å bli gal. Enkelt sagt snakker vi om de som fakturerer for aktiviteten sin, men gjør det innenfor Generelt regime (utenfor Monotributo), med tydelige forpliktelser og mer formell regnskapsføring. Denne veiledningen vil hjelpe deg å forstå rammeverket, kravene, registreringen og viktige skatter fra bunnen av.
Målet er å gi deg en komplett og praktisk oversikt: forkunnskaper, hvordan du registrerer deg trinn for trinn, din aktuelle kategori for selvstendig næringsdrivende, skatter du må registrere deg for og hvordan du betaler dine månedlige bidrag. Vi gjennomgår også tilgang til tjenesten «Registreringssystemet» (inkludert når du registrerer deg gjennom ARCA) og hvilke deklarasjoner du må levere. På denne måten, Du unngår vanlige feil og overholder AFIP uten problemer..
Hva vil det si å være selvstendig næringsdrivende i AFIPs øyne?
I det argentinske økosystemet identifiserer kategorien selvstendig næringsdrivende de som utfører en økonomisk aktivitet for egen regning, men ikke innenfor det forenklede regimet. Med andre ord utvikler du ditt yrke eller din virksomhet med din egen fakturering, men du faller inn under AFIPs generelle regime i stedet for å betale skatt som selvstendig næringsdrivende.
Dette rammeverket involverer to hovedområder for samsvar: på den ene siden å gjennomføre trygdeinnskudd (for pensjonisttilværelsen) som selvstendig næringsdrivende; på den annen side, deklarere og betale skatt separat, for eksempel moms og inntektsskatt, og til og med formueskatt, hvis aktuelt.
- Du jobber på egenhånd, tilbyr tjenester eller markedsfører varer, men uten å være inkludert i Monotributo.
- Registrering skjer hos Generelt regime og medfører periodiske formelle forpliktelser.
- Du betaler pensjonsinnskudd for selvstendig næringsdrivende, og du avvikler separat MVA og fortjeneste (og etter hvert andre skatter).
- Du kan være en profesjonell, en kjøpmann, en partner i et selskap, en direktør, en administrator, blant andre personer.
Det er et obligatorisk regime for de som overskrider grensene eller betingelsene for monotributoen, ikke passer inn i aktivitetstypen eller foretrekker en mer komplett og detaljert regnskapsstruktur for driften.
Hvordan bli selvstendig næringsdrivende: forutsetninger
Før du starter registreringsprosessen, er det lurt å ha det grunnleggende klart slik at alt går knirkefritt. I hovedsak trenger du skatte-ID-nummeret ditt, tilgang til nettjenester og å registrere virksomheten du har tenkt å drive. Med dette grunnlaget på plass, Det er mye mer fleksibelt å registrere seg som selvstendig næringsdrivende hos AFIP..
- Stole på CUIT.
- Forkaste Finanspolitisk nøkkel med sikkerhetsnivå 3 (eller høyere).
- Ha aktivert elektronisk skattedomisiling.
- Registrer din økonomisk aktivitet i systemet.
Registrer deg hos AFIP trinn for trinn
1. Gå til AFIP-nettstedet
Gå til den offisielle nettsiden: https://www.afip.gob.ar/landing/default.aspNår du er der, identifiser brukeren din med CUIT og skattekode for å få tilgang til profilen din og kunne bruke de tilgjengelige tjenestene.
2. Oppgi din økonomiske aktivitet
I tjenestemenyen søker du etter «Registreringssystem» og går til «Skatteregister» > «Økonomisk aktivitet». Der velger du aktiviteten din i henhold til nomenklaturen (profesjonell, kommersiell osv.). Dette valget organiserer skatteprofilen din og lar AFIP gjenspeile aktiviteten du faktisk skal utvikle.
- Service: Registersystem.
- Rute: «Skatteregisteret» > «Økonomisk aktivitet».
- Velg aktivitetskoden som best beskriver din vanlige trening.
3. Registrer deg som selvstendig næringsdrivende
Gå tilbake til «Registreringssystem» og gå til «Skatteregister» > «Spesialfunksjoner og registre». I den delen legger du til Selvstendig næringsdrivende-karakteristikkPå denne måten er du formelt registrert hos trygden som selvstendig næringsdrivende, et viktig trinn for dine månedlige bidrag.
- Service: Registersystem.
- Rute: «Skatteregister» > «Spesialfunksjoner og registre».
- Legg til statusen «Selvstendig næringsdrivende» i filen din.
4. Velg din kategori som selvstendig næringsdrivende
AFIP vurderer ulike kategorier i henhold til skattebetalerens status: fagfolk (med eller uten grad), kjøpmenn, partnere i selskaper, direktører eller administratorer, blant andre. Kategorien bestemmer månedlig bidrag til trygden basert på parametere som antatt inntekt eller utført rolle.
- Fagfolk (med og uten grad).
- Kjøpmenn og relaterte aktiviteter.
- Partnere i selskaper.
- Styremedlemmer, administratorer og lignende stillinger.
Vurder nøye hvilken gruppe som best beskriver din situasjon for å unngå senere uenigheter; valget ditt avhenger av hvor mye du vil bidra med hver måned til din pensjonsdekning.
5. Registrer deg for General Regime-skatter
Som selvstendig næringsdrivende betaler du ikke skatt under Monotributo, så du må følge tilsvarende skatter i det generelle regimetHovedsakelig moms og inntektsskatt. I visse tilfeller legges det til eiendomsskatt eller andre skatter, avhengig av skatterammeverket og formuesordningen.
- MVA (månedlige uttalelser).
- Inntektsskatt (årsoppgave).
- Personlig eiendom hvis aktuelt (avhengig av din situasjon).
Registrering administreres fra «Registreringssystem» i modulen «Skatt». Når du er registrert, vil skattekalenderen din vise innleverings- og betalingsfrister som du må overholde.
6. Betal dine månedlige bidrag og lever inn selvangivelsen
Utbetaling av selvstendig næringsdrivendes bidrag skjer gjennom VEP (elektronisk betalingsslipp), og genererer den med skattekodene som tilsvarer din kategori. Betaling kan gjøres med CBU (kundeidentifikasjonsnummer), debetkort eller hjemmebank.
- VEP-koder varierer avhengig av kategori og periode.
- Den betales månedlig via banken din eller autoriserte midler.
I tillegg, som en del av det generelle regimet, må du avgi periodiske erklæringer under ed: MVA på månedlig basis y Inntekter på årsbasisÅ holde registreringene dine oppdatert vil hjelpe deg med å holde deg i rute og unngå straffer.
Tilgang til «Registersystemet» fra ARCA
Hvis du logger inn via ARCA-portalen, er det også enkelt å få tilgang til tjenesten. Fremgangsmåten er den samme, bortsett fra at du går inn gjennom en annen dør. Sørg for at du har CUIT/CUIL/CDI og skattekoden din aktiv for å fungere problemfritt og finne tjenesten. Tjenesten «Registreringssystem» på listen din.
- Tilgang til www.arca.gob.ar og trykk «ENTER» i «Tilgang med skattekode».
- Skriv inn CUIT/CUIL/CDI og skattekoden din, og trykk på «ENTER».
- Systemet vil vise de tilgjengelige tjenestene; velg «Registreringssystem».
- Hvis du ikke ser den, legg den til fra søkemotoren i seksjonen "Mine tjenester".
Når du er inne, kan du administrere registreringer og endringer akkurat som du ville gjort på AFIP-nettstedet. Dette sikrer at «registreringssystemet» er aktivert for å behandle søknaden din. aktivitet, selvstendig næringsdrivende kjennetegn og skatter.
Kategorier og bidrag for selvstendig næringsdrivende: hvordan kvalifisere seg riktig
Din status bestemmer størrelsen på ditt månedlige pensjonsinnskudd: det er ikke det samme for en selvstendig næringsdrivende som for en kjøpmann, en partner eller en direktør. Derfor er det viktig å velge riktig AFIP-kategori for å betale det du skylder og opprettholde din pensjonshistorikk i orden.
Generelt sett kan man skille mellom fagfolk som har en kvalifiserende tittel og de som ikke har det, og bedriftsroller (partner, direktør, administrator) har sine egne rammeverk. Hvis situasjonen din endrer seg (for eksempel hvis du går fra profesjonell til partner), husk å oppdatere profilen din slik at bidragene gjenspeiler din nåværende virkelighet.
I tillegg til pensjonsinnskuddet ditt, ikke glem at det generelle systemet krever oppgjør av moms og inntektsskatt. Fastsettelsen av disse skattene vil avhenge av inntekt, utgifter og investeringer, så det er viktig å holde oversikt over dokumentene dine. beregne skattegrunnlaget riktig.
Generelle regimeskatter: MVA, inntektsskatt og andre mulige skatter
Ved å drive selvstendig næringsdrivende forlater du den integrerte Monotributo-avgiften og begynner å deklarere hver skatt separat. I praksis må du levere og betale MVA måned for måned og bestemme Inntektsskatt én gang i året (med forskuddsbetalinger hvis aktuelt), i tillegg til løsøre hvis aktuelt basert på dine eiendeler.
For MVA må du skille mellom skattetrekk og skattekreditter basert på salg og kjøp. I inntektsskatt vil du vurdere fradragsberettigede inntekter og utgifter i henhold til gjeldende regelverk. Ikke glem å sjekke skatterammeverket ditt og forfallsdatokalenderen publisert av AFIP for å overholde dette. i tide og uten tillegg.
Alt dette kan administreres fra skattekodeprofilen din, og du kan dra nytte av de aktiverte tjenestene. Å holde aktiviteten og skattene dine korrekt registrert i «registreringssystemet» forhindrer uoverensstemmelser og hjelper deg. send inn selvangivelsen din på en trygg måte.
Betalinger med VEP og driftsledelse
Den elektroniske betalingsslippen er standardverktøyet for å betale både selvstendig næringsdrivendes bidrag og skatteforpliktelser. Du genererer VEP-en med riktige skattekoder, konsept og underkonsept, og velger deretter kanal (CBU, debet eller nettbank). Riktig bruk av VEP-en sikrer at pengene påvirker tilsvarende skattekonto.
Sjekk alltid at VEP-dataene samsvarer med CUIT, periode og skatt. En vanlig feil er å velge feil konsept eller en annen måned, noe som kan forsinke betalingsfordelingen. Med en rask gjennomgang før du bekrefter, du unngår påfølgende krav og gjentatte anklager.
Hvis du håndterer et betydelig volum av transaksjoner, vil det være nyttig å føre en månedlig plan med forfallsdatoer og en sjekkliste over grunnleggende dokumenter (fakturaer, utgiftskvitteringer, kontoutskrifter). En minimumsbestilling reduserer feil og hjelper avregne MVA og inntektsskatt mer nøyaktig.
God praksis og vanlige feil
En av de vanligste feilene er å registrere aktiviteten din og statusen som selvstendig næringsdrivende, men glemme å registrere deg for skatten. Husk at under den generelle ordningen må du overholde minst MVA og fortjeneste (og andre, hvis aktuelt). Hvis de ikke vises i profilen din, går du tilbake til «Registreringssystem» og bekrefter registreringen din under «Skatter».
Et annet viktig poeng er å holde oversikt over kategoriene dine. Hvis du endrer rolle (for eksempel blir partner eller direktør), må du oppdatere statusen din som selvstendig næringsdrivende. Det samme gjelder hvis du endrer aktivitetstype. Å holde filen oppdatert forhindrer avvik og sikrer at pensjonsinnskuddene er riktige.
Når det gjelder den daglige driften, ta sikkerhetskopier av utstedte og mottatte fakturaer, og registrer inntekter og utgifter tydelig. Når det er på tide å levere moms- eller inntektsskattemelding, vil denne disiplinen gjøre det mulig for deg å beregn og begrunn tallene dine uten å forhaste deg.
Hvis du logger deg på ARCA og ikke finner «Registreringssystem», trenger du ikke bekymre deg: du kan legge det til fra «Mine tjenester» ved hjelp av søkemotoren. Når modulen er lagt til, vil du se den i listen din og kan administrere alt du trenger for å administrere den. aktivitet, selvstendig næringsdrivende og skatter.
Raske spørsmål som veileder deg
Hvem bør være selvstendig næringsdrivende og ikke mikrogründer?
De som ikke oppfyller kravene i det forenklede regimet (på grunn av fakturering, type aktivitet eller andre parametere) eller de som etter eget valg foretrekker en mer formell regnskapsstruktur for sine driftsbehov. I disse tilfellene er rammeverket det AFIPs generelle regime.
Hvor starter jeg utskrivingen?
Fra AFIP-nettstedet med din CUIT og skattekode, eller hvis du foretrekker det, ved å logge inn via ARCA og velge «Registreringssystem». I begge tilfeller er nøkkelen å finne «Skatteregister» for å deklarere aktiviteten din, legge til funksjonen «Skatteregister», og Selvstendig næringsdrivende og registrere deg for skatt.
Hva må jeg betale og sende inn med jevne mellomrom?
Månedlig, pensjonsinnskudd for selvstendig næringsdrivende og moms; årlig, inntektsskatt. Alle betalinger gjøres gjennom VEP (elektronisk betalingsslipp) og deklarasjonene sendes inn med skattekoden din i de aktiverte tjenestene.
Hva gjør jeg hvis jeg ikke ser «Registreringssystem»?
Gå til «Mine tjenester» og bruk søkefeltet for å legge den til. Når den er lagt til, går du tilbake til listen over tjenester og logger inn som vanlig for å administrere aktiviteten din. spesialfunksjoner og avgifter.
Hvis du mestrer disse trinnene, vil du kunne operere som selvstendig næringsdrivende uten problemer: med CUIT og skattekode klar, deklarert aktivitet, aktiv status som selvstendig næringsdrivende, registrerte skatter og månedlige VEP-betalinger, vil du ha alt i orden, og du vil kunne konsentrere deg om virksomheten din med tryggheten av å overholde. AFIP og trygd.